Mẫu Báo cáo tài chính tiếng Anh theo thông tư 133/2016 (File excel)

Công Ty ABC

ABC Company

BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

BALANCE SHEET

Tại ngày 31/12/20XX

As at 31 December 20XX

CHỈ TIÊU

ITEM

TÀI SẢN

ASSETS

Tiền và các khoản tương đương tiền

Cash and cash equivalents

Đầu tư tài chính

Financial investments

1. Chứng khoán kinh doanh

Trading securities

2. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Held-to-maturity investments

3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Equity investments in other entities

4. Dự phòng tổn thất đầu tư tài chính (*)

Provision for diminution in value of financial investments

Các khoản phải thu

Accounts receivable

1. Phải thu của khách hàng

Trade accounts receivable

2. Trả trước cho người bán

Prepayments to suppliers

3. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc

Working capital provided to sub-units

4. Phải thu khác

Other receivables

5. Tài sản thiếu chờ xử lý

Shortage of assets awaiting for resolution

6. Dự phòng phải thu khó đòi (*)

Provision for doubtful debts

1. Hàng tồn kho (140=141+149)

Inventories

1. Hàng tồn kho

Inventories

2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)

Provision for decline in value of inventories

Tài sản cố định

Fixed assets

1. Nguyên giá
2. Historical cost
3. Giá trị hao mòn luỹ kế (*)
4. Accumulated depreciation (*)

Bất động sản đầu tư

Investment property

1. Nguyên giá
2. Historical cost
3. Giá trị hao mòn luỹ kế (*)
4. Accumulated depreciation (*)

XDCB dở dang

Construction in progress

Tài sản khác

Other assets

1. Thuế GTGT được khấu trừ

Value Added Tax to be reclaimed

2. Tài sản khác

Other assets

TỔNG CỘNG TÀI SẢN
(200 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180)

TOTAL ASSETS
(200 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180)

NGUỒN VỐN

RESOURCES

Nợ phải trả

Liabilities

1. Phải trả cho người bán

Trade accounts payable

2. Người mua trả tiền trước

Advances from customers

3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Taxes and other payables to the State Budget

4. Phải trả người lao động

Payable to employees

5. Phải trả khác

Other payables

6. Vay và nợ thuê tài chính

Loans and finance lease obligations

7. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh

Intercompany payables

8.Dự phòng phải trả

Provision for liabilities

9. Quỹ khen thưởng phúc lợi

Bonus and welfare funds

10. Quỹ phát triển khoa học Công nghệ

Investment and development funds

VỐN CHỦ SỞ HỮU

OWNERS’ EQUITY

1. Vốn góp của chủ sở hữu

Owners’ capital

2. Thặng dư vốn cổ phần

Share premium

3. Vốn khác của chủ sở hữu

Owners’ other capital

4. Cổ phiếu quỹ (*)

Treasury shares (*)

5. Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Foreign exchange differences

6. Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu

Equity funds

7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Undistributed earnings

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500 = 300 + 400)

TOTAL RESOURCES (500 = 300 + 400)

Công Ty ABC

ABC Company

BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

INCOME STATEMENT

Năm 20XX

For the year ended 31 December 20XX

Chỉ tiêu

Item

(2)

(2)

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Revenue from sales of goods and provision of services

Các khoản giảm trừ doanh thu

Revenue deductions

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 – 02)

Net revenue (10 = 01 – 02)

Giá vốn hàng bán

Cost of sales

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 – 11)

Gross profit (20 = 10 – 11)

Doanh thu hoạt động tài chính

Financial income

Chi phí tài chính

Financial expenses

Trong đó: Chi phí lãi vay

– Including: Interest expenses

Chi phí quản lý kinh doanh

Selling expenses and general and administration expenses

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 – 22 – 24)

Operating profit/(loss) (30 = 20 + 21 – 22 – 24)

Thu nhập khác

Other income

Chi phí khác

Other expenses

Lợi nhuận khác (40 = 31 – 32)

Net other income/(expenses) (40 = 31 – 32)

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế  (50 = 30 + 40)

Net accounting profit/(loss) before tax (50 = 30 + 40)

Chi phí thuế TNDN

Business income tax

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51)

Net profit/(loss) after tax (60 = 50 – 51)

Công Ty ABC

ABC Company

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP)

CASH FLOW STATEMENT (DIRECT METHOD)

Năm 20XX

For the year ended 31 December 20XX

CHỈ TIÊU

ITEM

(2)

(2)

1. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
2. Cash flows from operating activities

Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác

Proceeds from sales of goods, provision of services and other revenue

Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ

Payments to suppliers of goods and services

Tiền chi trả cho người lao động

Payment to employees

Tiền chi trả lãi vay

Interest payment

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp đã nộp

Business income tax paid

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

Other proceeds from operating activities

Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh

Other payments from operating activities

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (20=01+02+03+04+05+06+07)

Net cash inflows/(outflows) from operating activities (20=01+02+03+04+05+06+07)

1. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
2. Cash flows from investing activities

Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư và các tài sản dài hạn khác

Purchases of fixed assets and other long-term assets

Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, BĐS đầu tư và các tài sản dài hạn khác

Proceeds from disposals of fixed assets and long-term assets

Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Loans granted and investments in other entities

Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Collection of loans, proceeds from divestment in other entities

Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia

Dividends and interest received

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (30=21+22+23+24+25+26+27)

Net cash inflows/(outflows) from investing activities (30=21+22+23+24+25+26+27)

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

III. Cash flows from financing activities

Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu

Proceeds from issue of shares and capital contribution

Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

Payments for share returns and repurchases

Tiền thu từ đi vay

Proceeds from borrowings

Tiền trả nợ gốc vay và nợ thuê tài chính

Repayments of borrowings and finance lease principal

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

Dividends paid

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
(40=31+32+33+34+35+36)

Net cash inflows/(outflows) from financing activities (40=31+32+33+34+35+36)

Lưu chuyển tiền thuần trong năm (50 = 20+30+40)

Net increase in cash and cash equivalents (50 = 20+30+40)

Tiền và tương đương tiền đầu năm

Cash and cash equivalents at beginning of year

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ

Effect of foreign exchange differences

Tiền và tương đương tiền cuối năm
(70 = 50 + 60 + 61)

Cash and cash equivalents at end of year (70 = 50 + 60 + 61)

Công Ty ABC

ABC Company

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP)

CASH FLOW STATEMENT (INDIRECT METHOD)

Năm 20XX

For the year ended 31 December 20XX

Chỉ tiêu

ITEM

1

(2)

1. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
2. Cash flows from operating activities
3. Lợi nhuận trước thuế

Net profit/(loss) before tax

2. Điều chỉnh cho các khoản

Adjustments for:

– Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT

Depreciation and amortisation

– Các khoản dự phòng

Provisions

– Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

Unrealised foreign exchange (gains)/losses

– Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư

(Profits)/losses from investing activities

– Chi phí lãi vay

Interest expense

– Các khoản điều chỉnh khác

Other adjustments

3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động

Operating profit/(loss) before changes in working capital

– Tăng, giảm các khoản phải thu

(Increase)/decrease in receivables

– Tăng, giảm hàng tồn kho

(Increase)/decrease in inventories

– Tăng, giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

Increase/(decrease) in payables (excluding interest payable and business income tax payable)

– Tăng, giảm chi phí trả trước

(Increase)/decrease in prepaid expenses

– Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh

(Increase)/decrease in trading securities

– Tiền lãi vay đã trả

Interest paid

– Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

Business income tax paid

– Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

Other receipts from operating activities

– Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh

Other payments on operating activities

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

Net cash inflows/(outflows) from operating activities (20=01+02+03+04+05+06+07)

1. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
2. Cash flows from investing activities
3. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT và các tài sản dài hạn khác

Purchases of fixed assets and other long-term assets

2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT và các tài sản dài hạn khác

Proceeds from disposals of fixed assets and long-term assets

3. Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Loans granted and investments in other entities

4. Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Collection of loans, proceeds from divestment in other entities

5.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia

Dividends and interest received

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

Net cash inflows/(outflows) from investing activities (30=21+22+23+24+25+26+27)

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

III. Cash flows from financing activities

1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu

Proceeds from issue of shares and capital contribution

2. Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

Payments for share returns and repurchases

3. Tiền thu từ đi vay

Proceeds from borrowings

4. Tiền trả nợ gốc vay và nợ gốc thuê tài chính

Repayments of borrowings and finance lease principal

5. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

Dividends paid

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
(40=31+32+33+34+35+36)

Net cash inflows/(outflows) from financing activities (40=31+32+33+34+35+36)

Lưu chuyển tiền thuần trong năm (50 = 20+30+40)

Net increase in cash and cash equivalents (50 = 20+30+40)

Tiền và tương đương tiền đầu năm

Cash and cash equivalents at beginning of year

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ

Effect of foreign exchange differences

Tiền và tương đương tiền cuối năm
(70 = 50 + 60 + 61)

Cash and cash equivalents at end of year (70 = 50 + 60 + 61)

Tên tài khoản

Account name

Tiền mặt

Cash

Tiền Việt Nam

Vietnamese dong

Ngoại tệ

Foreign currency

Tiền gửi Ngân hàng

Bank deposits

Tiền Việt Nam

Vietnamese dong

Ngoại tệ

Foreign currency

Chứng khoán kinh doanh

Trading securities

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Held-to-maturity investments

Tiền gửi có kỳ hạn

Term deposits

Các khoản đầu tư khác nắm giữ đến ngày đáo hạn

Other held-to-maturity investments

Phải thu của khách hàng

Trade accounts receivable

Thuế GTGT được khấu trừ

Deductible Value Added Tax

Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ

Deductible VAT on goods and services

Thuế GTGT được khấu trừ của TSCĐ

Deductible VAT on fixed assets

Phải thu nội bộ

Intercompany receivables

Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc

Working capital provided to sub-units

Phải thu nội bộ khác

Other intercompany receivables

Phải thu khác

Other receivables

Tài sản thiếu chờ xử lý

Shortage of assets awaiting for resolution

Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược

Pledges, mortgages and deposits

Phải thu khác

Other receivables

Tạm ứng

Advances

Hàng mua đang đi đường

Goods in transit

Nguyên liệu, vật liệu

Raw materials

Công cụ, dụng cụ

Tools

Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

Work in progress

Thành phẩm

Finished products

Hàng hóa

Merchandise

Hàng gửi đi bán

Goods on consignment

Tài sản cố định

Fixed assets

TSCĐ hữu hình

Tangible fixed assets

TSCĐ thuê tài chính

Financial lease assets

TSCĐ vô hình

Intangible fixed assets

Hao mòn tài sản cố định

Depreciation of fixed assets

Hao mòn TSCĐ hữu hình

Depreciation of tangible fixed assets

Hao mòn TSCĐ thuê tài chính

Depreciation of finance lease assets

Hao mòn TSCĐ vô hình

Amortization of intangible fixed assets

Hao mòn bất động sản đầu tư

Depreciation of investment properties

Bất động sản đầu tư

Investment properties

Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Investments in equity of other entities

Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết

Investments in joint ventures and associates

Đầu tư khác

Other investments

Dự phòng tổn thất tài sản

Provision for impairment of assets

Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh

Provision for diminution in value of trading securities

Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác

Provision for impairment of investments in other entities

Dự phòng phải thu khó đòi

Provision for doubtful debts

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Provision for decline in value of inventories

Xây dựng cơ bản dở dang

Construction in progress

Mua sắm TSCĐ

Purchase of fixed assets

Xây dựng cơ bản

Capital construction

Sửa chữa lớn TSCĐ

Major repairs of fixed assets

Chi phí trả trước

Prepaid expenses

LOẠI TÀI KHOẢN NỢ PHẢI TRẢ

LIABILITIES ACCOUNTS

Phải trả cho người bán

Trade accounts payable

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Taxes and other payables to the State Budget

Thuế giá trị gia tăng phải nộp

Value added tax payable

Thuế GTGT đầu ra

VAT output

Thuế GTGT hàng nhập khẩu

VAT on importation

Thuế tiêu thụ đặc biệt

Special consumption tax

Thuế xuất, nhập khẩu

Import – export duties

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Corporate income tax

Thuế thu nhập cá nhân

Personal income tax

Thuế tài nguyên

Natural resources tax

Thuế nhà đất, tiền thuê đất

Land and housing tax and land rent

Thuế bảo vệ môi trường và các loại thuế khác

Environmental protection tax and other taxes

Thuế bảo vệ môi trường

Environmental protection tax

Các loại thuế khác

Other taxes

Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác

Duties, fees and other obligations

Phải trả người lao động

Payable to employees

Chi phí phải trả

Accrued expenses

Phải trả nội bộ

Intercompany payables

Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh

Intercompany payables for working capital

Phải trả nội bộ khác

Other intercompany payables

Phải trả, phải nộp khác

Other payables

Tài sản thừa chờ giải quyết

Assets surplus awaiting resolution

Kinh phí công đoàn

Trade union fee

Bảo hiểm xã hội

Social insurance

Bảo hiểm y tế

Health insurance

Bảo hiểm thất nghiệp

Unemployment insurance

Nhận ký quỹ, ký cược

Customer deposits

Doanh thu chưa thực hiện

Unearned revenue

Phải trả, phải nộp khác

Other payables

Vay và nợ thuê tài chính

Loans and finance lease liabilities

Các khoản đi vay

Loans

Nợ thuê tài chính

Finance lease liabilities

Dự phòng phải trả

Provisions for liabilities

Dự phòng bảo hành sản phẩm hàng hóa

Provision for product warranty

Dự phòng bảo hành công trình xây dựng

Provision for construction warranty

Dự phòng phải trả khác

Other provisions for liabilities

Quỹ khen thưởng phúc lợi

Bonus and welfare fund

Quỹ khen thưởng

Bonus fund

Quỹ phúc lợi

Welfare fund

Quỹ phúc lợi đã hình thành TSCĐ

Welfare fund that forms fixed assets

Quỹ thưởng ban quản lý điều hành công ty

Remuneration fund for the board and top management

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

Fund for science and technology development

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

Fund for science and technology development

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ đã hình thành TSCĐ

Fund for science and technology development that forms fixed assets

LOẠI TÀI KHOẢN VỐN CHỦ SỞ HỮU

OWNERS’ EQUITY ACCOUNTS

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Owners’ capital

Vốn góp của chủ sở hữu

Owners’ paid-in capital

Thặng dư vốn cổ phần

Share premium

Vốn khác

Owners’ other capital

Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Foreign exchange differences

Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu

Equity funds

Cổ phiếu quỹ

Treasury shares

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Undistributed earnings

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước

Undistributed earnings carried over from the previous year

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay

This year’s undistributed earnings

LOẠI TÀI KHOẢN DOANH THU

REVENUE ACCOUNTS

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Revenue from sales of goods and rendering of services

Doanh thu bán hàng hóa

Revenue from sales of goods

Doanh thu bán thành phẩm

Revenue from sales of semi-finished products

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Revenue from rendering of services

Doanh thu khác

Other revenue

Doanh thu hoạt động tài chính

Financial income

LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH

PRODUCTION AND BUSINESS EXPENSE ACCOUNTS

Thêm vào giỏ hàng

Purchase of merchandises

Giá thành sản xuất

Cost of production

Giá vốn hàng bán

Cost of goods sold

Chi phí tài chính

Financial expenses

Chi phí quản lý kinh doanh

Selling, general and administration expenses

Chi phí bán hàng

Selling expenses

Chi phí quản lý doanh nghiệp

General and administration expenses

LOẠI TÀI KHOẢN THU NHẬP KHÁC

OTHER INCOME ACCOUNTS

Thu nhập khác

Other income

LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ KHÁC

OTHER EXPENSE ACCOUNTS

Chi phí khác

Other expenses

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Business income tax

TÀI KHOẢN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH

PROFIT/LOSS ACCOUNT

Xác định kết quả kinh doanh

Profit/loss